La comisión de Hacienda de la Cámara Baja aprobó un procedimiento excepcional para levantar el secreto bancario, propuesto por el Gobierno. ¿Qué significa esto para la evasión fiscal?👏
El secreto bancario es un principio legal que protege la confidencialidad de la información financiera de los clientes de las entidades bancarias. Este principio es fundamental para salvaguardar la privacidad y seguridad de los datos bancarios de los individuos y empresas. Además, sirve para promover la confianza en el sistema financiero y garantizar la integridad de las transacciones comerciales. Sin embargo, en ciertos casos excepcionales, como la investigación de delitos tributarios, el levantamiento del secreto bancario puede ser necesario para facilitar el acceso a información relevante y combatir la evasión fiscal. 💼🏦
El Servicio de Impuestos Internos (SII) podrá solicitar autorización al juez del Tribunal Tributario Aduanero para acceder a información bancaria en casos de posibles delitos tributarios, sin enfrentar la oposición del contribuyente. Esto se aplicará específicamente en casos de delitos tributarios, fiscalización a grupos empresariales, fiscalización de precios de transferencia, fiscalización por exceso de endeudamiento y fiscalización por control de rentas pasivas. 🕵️♂️💼
Inicialmente, se planteó la eliminación de la recompensa para los denunciantes anónimos, pero finalmente se incorporó una limitación para los abogados que hayan prestado servicios recientemente. Esto se considera importante debido a que los abogados, por sus funciones, pueden tener acceso a información privilegiada. 🕵️♂️📝
Se introdujeron cambios para fortalecer la gobernanza del SII y regular la carga de la prueba. Se destacan la inclusión de los subdirectores en el sistema de Alta Dirección Pública, la creación de cuerpos colegiados a nivel nacional y regional, así como la regulación de la carga de la prueba, donde se establece que el SII debe acreditar el abuso o simulación, mientras que el contribuyente debe demostrar la existencia de efectos económicos o jurídicos relevantes. 💼💪
El juez debe resolver en cinco días la autorización del procedimiento, seguido de un plazo de 45 días para que el banco entregue la información bancaria al SII. Posteriormente, se establece un plazo máximo de 30 días para la destrucción de dicha información. Estos plazos son fundamentales para garantizar la agilidad y eficacia del proceso. ⏳🔍
Se garantiza la seguridad de la información y se aumentan las sanciones para quienes violen la reserva bancaria, con multas de hasta UTM 500 y penas de cárcel. Estas medidas buscan disuadir cualquier intento de vulneración de la confidencialidad financiera. 🔒⚖️
